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安徽医科大学财务报销须知

发布时间:2019-05-31 23:17 来源:未知 编辑:admin

  安徽医科大学财政报销须知

  为办事泛博师生报账需求,校财政处对我校财政报销工作的相关政策和轨制进行了归纳和拾掇,制定了《安徽医科大学财政报销须知》,供全校各部分和单元“财政一支笔”、科研课题(项目)担任人和报销人员参考。学校各部分、各单元财政报销经办人员应当真阅读本报销须知,熟悉财政报销政策,以节约报账时间,提高工作效率。我校财政报销相关政策和会计审核要求如下:

  一、单据要求

  财政报销需供给实在的内容完整的合法单据(以下简称“发票”),包罗:税务部分印制的发票(简称“税务发票”)或财务部分印制的往来结算单据、非税收入收条(简称“财务收条”)等合法单据。各类税务发票、财务收条上,必需准确填写,合法合规,准确记录营业内容,并加盖收款单元“发票公用章”或“财政公用章”。

  为包管单据实在性,学校实行税务发票真伪检验轨制。凡单张或连号(商户统一日开具)的税务发票金额累计跨越1000元,报销时需打印税务发票真伪检验纸质校验成果(可截图打印),由经办人和部分“财政一支笔”或课题担任人签字后与发票等一并报销。安徽省内税务发票检验请登录:

  安徽省国税局网址;

  省地税局网址;

  其他省份的税务发票请自行登录该省份国税或地税局网站校验;

  为便利校内人员登录,校财政处网站首页设有登录安徽省税务机关链接窗口。

  二、报销刻日要求

  各类公事收入需在取得发票后1年内完成报销手续。1年以上、2年以内,需供给环境申明,由部分带领签字后报销。跨越两年以上的发票准绳上不予报销。环境特殊的需供给书面申明,并经部分“财政一支笔”签订审核看法、财政处长审批后才能报销。

  公事欢迎费用,跨越欢迎日期1年以上的款待费发票不予报销。

  三、实行经费目标IC卡报销

  学校已全面实行经费目标IC卡报销,报销人应在单据上说明经费编号,标明经费来历。财政处已开通财政出入消息查询平台,便利各部分和项目担任人经费查询。报销人可自行登录财政处网站经费部分用户或项目用户(科研)经费查询系统,查询经费名称、编号、出入明细及余额等。无经费来历的一律不予报销。

  为提高报销效率,财政处不接管原纸质经费目标本报销。凡未及时改换经费目标IC卡的,请自行登录财政处网站下载核心,填写《安徽医科大学经费目标IC卡开设登记表》后放松到财政处打算办理科打点改换手续,并开通网上查询账户。

  四、审批权限相关要求

  按照《安徽医科大学财政审批法子》划定,经办人打点告贷或报销营业,应在“财政一支笔”审批前在告贷单(请到财政处领取)或发票上事先填写功德由、经费来历与编号、经办人(签字)等内容,按《安徽医科大学财政审批法子》划定的审批法式和权限逐级审批:校内各部分(单元)“财政一支笔”担任本部分(单元)日常运转经费或专项经费6,000元以内(含6,000元)经费审批;6,000-100,000元(含100,000元),按讲授、科研、人才、学生、行政、后勤等经费性质报该项经费的分担校带领审批;100,000元以上,报校长审批。连号(商户统一日开具)发票视统一张发票审批。

  各科研项目组(课题)担任人(“财政一支笔”)担任其掌管的科研课题6,000元以内(含6,000元)经费审批;6,000-10,000元(含10,000元),由项目组(课题)地点院(系、所)“财政一支笔”审批;10,000-20,000元(含20,000元)由科技财产处处长审批;20,000-100,000元(含100,000元)报分担校带领审批;100,000元以上报校长审批。连号(商户统一日开具)发票视统一张发票审批。

  讲授研究立项、重点学科、博士科研赞助项目参照科研经费审批法式打点,此中;10,000-20,000元(含20,000元)按经费性质别离由教务处长、成长规划处长、人事处长审批。

  涉及10万元及以上的资金领取在完成上述审批手续后需报财政处长审核。

  五、资产入库登记相关划定

  《高档学校财政轨制》划定:固定资产是指利用刻日跨越一年,单元价值在1000元以上(此中:公用设备单元价值在1500元以上),并在利用过程中根基连结原有物质形态的资产。达不到该尺度的则按存货办理。

  各类设备(固定资产)和采购金额500元以上的材料、试剂等耗材,需持经审批的发票到国资处打点固定资产、材料入库登记手续。尝试动物及饲料准绳上应向校尝试动物核心采办,并通过内部转账体例结算。确需外购的,采购金额500元以上的尝试动物及饲料需到尝试动物核心打点入库登记手续。

  单张或连号发票采购金额200元以上的图书材料,持发票到藏书楼打点图书入库登记手续。报刊和学生教材准绳上由批量采购部分担任办理。

  基建工程在工程完工审计后,凭工程财政决算演讲到国资处打点固定资产入库登记手续;5万元以上的维修工程在工程完工后凭审计演讲和发票到国资处打点固定资产入库登记手续。

  具体入库尺度拜见报销细则。

  六、合同办理与存案要求

  按《安徽医科大学合同办理法子》划定,各类经济合同由学校法定代表人或授权委托人签订合同。未经授权,任何单元或小我不得私行签订合同。

  学校实行归口本能机能部分办理合同轨制。学校法定代表人(校长)通过授权委托书形式,授权分担校带领签订其分担范畴内金额为50-100万元的合同;授权投标办、国资处、科技处本能机能部分担任人签订其本能机能范畴内50万元以下的合同,此中:当局采购及投标项目合同由投标办担任人签订,非当局采购和非投标项目标仪器设备、家具、图书等货色采购合同由国资处担任人签订,科研课题合同(和谈)由科技处担任人签订。

  学校实行合同存案轨制,由国资处、科技处、财政处别离担任以下类别合同的存案工作:凡仪器设备采购满3,000元以上、图书、办公用品、尝试试剂、耗材等货色采购满10000元以上,需到国资处签订合同与存案;科技类合同满10000元以上,需到科技处签订合同与存案;其他类合同满10000元,需经有审批权的相关人员签订合同后到财政处加盖合同章并存案。合同存案需一式二份以上,一份存案部分存档,一份财政报销。

  七、当局采购及招投标相关划定

  按照《安徽省省级集中采购目次及采购限额尺度》、《安徽医科大学当局采购办理工作规程》划定,利用财务性资金的货色(含设备、家具等)、办事类单项或批量采购金额满50000元以上、工程类采购满200000元以上(此额度按照每年的省级当局采购限额尺度进行调整),必需实行当局采购。科研课题委托营业费(涉及试剂采购以及尝试测试、加工等委托营业费),跨越50000元以上的需按当局采购法式打点。按省财务厅划定,空调、台式计较机、便携式计较机、打印机、数码复印机、传真机、扫描仪、拍照机和投影仪等属批量集中采购通用办公设备,必需实行当局集中采购。凡跨越采购限额以上、未实行当局采购的,校国资处不予打点入库登记,财政处不予打点报销手续,涉及工程项目审计处不予审计结算。

  按照《安徽医科大学采购与投标办理法子》各部分、各单元利用财务资金以外的经费,达到以下投标限额必需进行校内公开投标:工程概算100万元以下的根基扶植、维修工程;单台或批量购买预算金额在10万元以上的仪器设备;预算金额在10万元以上的药品、医疗设备器械;预算金额在10万元以上的图书音像材料(含数据库软件、电子图书或读物)、教材;预算金额在5万元以上的衡宇补葺及粉饰工程;预算金额在5万元以上系统集成、收集工程;预算金额在5万元以上的文艺、体育设备和器材;预算金额在5万元以上的计较机通用、公用软件购买等;费用总额在5万元以上的勘察、设想、监理、审计等办事采购;预算金额在4万元以上的园林项目;预算金额在3万元以上的家具(含办公、尝试室家具)、行政和后勤物品(物资)。凡跨越投标限额以上、未实行投标的,财政处不予打点报销。

  八、暂付款办理相关划定

  暂付款还款刻日准绳上不跨越3个月,告贷人应在告贷单上签字作出期限报账的书面许诺,按期报账。按照《安徽医科大学往来款子办理法子(暂行)》划定,凡未按期了债暂付款(含借出款)相关告贷经办人员(限1笔)和地点部分或单元(累计限3笔),财政处将暂停职工小我和地点部分或单元告贷和报账营业,直至还清告贷。

  注:预开辟票,经办人应包管对地契位在一个月之内将款子转入,过期款到账的按告贷处置。

  九、现金报销相关划定

  按财务部分要求,学校实行无现金报账轨制。各项公事收入均应通过转账或公事卡体例进行结算。除出租车资、小额邮寄费等零散领取(指100元以下)的无法用公事卡及转账体例领取的款子外,不得利用现金结算。

  人员费用全数打卡发放。此中学生奖助学金、劳务费用打入学生建行或工行银行卡,教职工劳务费用一律发入职工小我建行工资卡。外单元人员来校讲学、评审等费用发入该专家小我银行卡。相关人员费用发放的表格请到财政处网站下载。

  项目经费(专项经费)实行专款公用,准绳上不得列支人员费用。纵向科研课题不得列支本课题构成员劳务费等人员费用。

  十、公事卡报销相关划定

  按照财务部分要求,学校职工和各从属病院省级以上课题担任人必需打点公事卡,用于差盘缠、零散办公用品采购等须纳入公事卡结算目次的公事收入。报销时必需供给消费卡号,消费金额(以POS小票金额为准),消费日期。因为公事卡消费消息上传时间滞后,请于公事卡消费5个工作日后至财政处打点报销手续。公事卡报销时丢失pos消费小票或查询不到公事卡消息的人员,报销人应供给公事卡纸质版消费记实账单。

  公事卡为小我信用卡,持公事卡进行公事消费,应确保在还款期截止前5个工作日内完成报账手续。不然若发生信用违约形成特卡人信用问题由持卡人担任。

  十一、差盘缠报销相关划定

  按《安徽医科大学差盘缠办理法子》划定,差盘缠报销需细致填写《安徽医科大学差盘缠报销单》(请到财政处网站自行下载打印),出差人员在“出差人签名”栏内签名后报相关带领审批,按划定尺度报销。差盘缠报销施行“一事一单”准绳。严禁将一次以上的出差单据打包填写报销单或将一次出差单据拆开分次报销。

  出差期间实行伙食费和交通费定额包干补助,外埠市交费与餐费不予报销。出差当天往返机场、车站和渡口的大巴、地铁、公交车票可根据报销。

  按照财务部划定,国内公事出差采办机票必需通过当局采购机票办理网站(注:购票人需事先在该网站进行用户注册,注册方式见当局采购机票办理网站),购票人应事先向机票直销机构或代办署理机构申明采办的是“当局采购机票”,并利用公事卡或银行转账体例采办,不得利用现金结算。为加强机票报销办理,打点差盘缠报销时,需同时供给机票和登机牌。

  十二、公事欢迎费报销相关划定

  按《安徽医科大学公事欢迎经费办理暂行法子》划定,单张或连号公事款待的餐饮费发票满600元以内,由部分(单元)“财政一支笔”审批后按划定尺度报销;公事款待费用跨越600元,公事欢迎应按划定尺度施行,一事一单(不得打包报销),并填写《公事欢迎(就餐)呈批单》,照实填写次要宾客单元和人数及主陪人员姓名和人数,做到“三单合一”,即餐饮发票、原始菜单、《公事欢迎(就餐)呈批单》。

  公事欢迎严酷按尺度报销,超尺度欢迎费用一律不予报销。公事欢迎尺度不高于100元/人(含酒水),加班工作餐(盒饭)按每餐不高于25元/人的尺度据实报销,报销时需列明参与人员名单。单次金额低于200元可现金领取。

  十三、出国经费报销相关划定

  出国盘缠、住宿费等费用报销,需附省外事办批文或校党委党委会、校长办公会决议。出国采办机票必需通过当局采购网站,优先采办国内航空公司机票。

  经费收入要求为:持因公护照出国、由旅行社代办出国盘缠一律转账或公事卡领取;持因私护照自行出国加入科研学术会议,国内段差盘缠用需转账或公事卡领取,国外段差盘缠用自行垫付返校后按相关政筹谋定打点报销结算。

  十四、劳务费报销相关划定

  劳务费一律打卡发放,小我所得税自理。此中:

  科研经费发下学生及非课题构成员劳务费由课题担任人审批,超出审批权限的,报科技处长或分担校带领审批。课题构成员不得从本课题领取劳务费用;

  礼聘校外专家讲课费施行以下尺度(税后):(1)副高级手艺职称专业人员每半天最高不跨越1000元;(2)正高级手艺职称专业人员每半天最高不跨越2000元;(3)院士、全国出名专家每半天一般不跨越3000元。

  本报销细则由校财政处担任注释,若有新轨制公布,一律按新轨制划定打点。相关法令律例和财政轨制请到校财政处网站查询。

  财政报销过程中涉及的具体操作要乞降审核尺度,请参阅《安徽医科大学财政报销细则与分类审核要求》(见附件)。

  附件:安徽医科大学财政报销细则与分类审核要求

  安徽医科大学财政处

  安徽医科大学财政报销细则与分类审核要求

  1、办公用品

  单价或累计金额满500元,需持发票及办公用品清单到国资处打点办公用品入库手续。单张或连号发票累计金额满10000元需供给合同并到国资处打点合同存案手续。

  2、图书、材料费

  单价满200元,需持发票到藏书楼打点图书入库手续。图书(含软件及数据库)、材料单张或连号发票发票累计金额满10000元需供给合同并到国资处打点合同存案手续。

  3、印刷费(含版面费):

  复印费满1000元,要供给办事厂家出具并盖印的明细清单。印刷费发票总金额满10000元需供给合同并到财政处打点合同存案手续。

  国内版面费一律转账或公事卡领取。告贷转账时需供给用稿通知;对于只能通过邮局汇款的版面费,可通过银行转账转入对方杂志社编纂小我账户。如必需利用现金领取,可先由小我垫付,报销时需供给该杂志社出具的只能邮局汇款、不接管银行转账的申明(加盖杂志社公章或财政公用章),并附邮局汇款收条。

  涉及国外的版面费、论文点窜费的报销事项,具体操作流程:经办人自行颠末银行领取——打印银行的消费记实单(或网银领取的消费记实)和银行划转外币时现实汇兑人民币的金额记实——外文杂志社版面费发票(一般有INVOICE字样,报销人需用中文翻译出文章题目、作者、期刊名称、期号、出书国度或地域、报销金额等内容)——供给经办人的银行卡账号消息。

  快递等小额邮寄费可现金领取。德律风费一律转账或公事卡领取,以发票大写金额作为报销金额。

  各类预付费用、滞纳金不得报销,小我德律风费用不予报销。

  5、维修维护费

  维修材料采办及维修工程费以转账或公事卡结算,设备及公共设备维修维护费200元以下的零散收入,可由经办人员自行垫付后报销。跨越200元以上需通过银行转账或利用公事卡结算。

  维修、维护费发票金额满10000元需供给合同并到财政处或国资处打点合同存案手续。维修工程(含维修材料)实行审计审核轨制,需经审计处审计或审签后打点报销手续。

  市内出租车资可现金领取。搬运费、租车资等需转账或公事卡领取;车辆用燃料、泊车、过路过桥等费用仅限校车队和有公事车辆的单元报销。如租用小我车辆,应供给司机姓名、身份证复印件、车商标码等消息,报销费用准绳上打入司机小我银行卡。

  7、公用材料

  尝试材料、体育用品单价满500元,需持发票到国资处打点材料入库手续。单张或连号发票金额满10000元需供给合同并到国资处打点合同存案手续。

  8、设备购买费

  购买用于办公、讲授、科研、体育及医疗用处的设备时,单价满500元,不足固定资产价值尺度的,需持发票到国资处打点材料入库手续;一般设备单价满1000元、公用设备单价满1500元,需持发票到国资处打点固定资产入库手续。

  仪器设备采购满3,000元,需供给合同并到国资处打点合同存案手续。

  9、委托营业费

  科研类委托营业费,发票金额满10000元需供给合同并到科技处打点合同签订与存案手续。

  其他类委托营业费,发票金额满10000元需供给合同并到财政处打点合同存案手续。

  10、差盘缠

  学校工作人员(含课题构成员)公事出差按《安徽医科大学差盘缠办理法子》划定打点。差盘缠报销需细致填写《安徽医科大学差盘缠报销单》,出差人员在“出差人签名”栏内签名后报相关带领审批,按划定尺度报销。差盘缠报销施行“一事一单”准绳,严禁将一次以上的出差单据打包或将一次出差折开分次填写报销单。

  职工出差按划定报销城市间交通费。往返当天的机场大巴、地铁、火车票、飞机票、汽车单据实报销,交通费补助按差旅天数定额包干(80元/天),零散交通费用不予报销。因公出差、因公姑且出国采办机票,必需通过当局采购机票办理网站购票,凭发票及登机牌打点报销手续。课题调研期间发生的城区零散交通费用,可不施行定额包干补助,由经办人出具交通费用报销环境申明并许诺项目预算中列有该项交通费用,经课题构成其他人员证明、报项目担任人审批后予以报销。

  差旅期间发生的所有交通费、住宿费、会务费、培训费、公事欢迎费需一次性结算。无交通费、住宿费的差盘缠用不予报销。凡在报销差旅经费时不克不及完整供给往返交通费发票、住宿费发票、登机牌,或者会议通知中不克不及明白食宿放置的,差旅过程中具有无法用公事卡领取环境的,由本人对差旅环境供给具体申明并由经费审批担任人审批后方予报销。

  各从属病院省级以上课题组担任人以外的校外参与课题人员、承担科研课题查询拜访使命的学生等无法打点公事卡的人员,在差旅过程中发生的交通及住宿等无法转帐领取的费用,需在报销单据上说明单元、身份证号、学号、差旅事由等内容,由经费担任人审批后间接报销。

  严酷按尺度报销差盘缠用,跨越划定尺度的费用不予报销。出差人员严酷按照划定乘坐交通东西及住宿,跨越划定尺度搭车、住宿一律按划定品级和尺度核报,报销人员须供给当天同种交通东西划定品级票价。

  严酷节制带车出差。出差确需带车应租用社会车辆或利用校车队派出的车辆。利用校车队车辆须事前报分担校带领核准。过路过桥费经车队担任人审批后与出差人员(含司机)的差盘缠、伙食补助等一并报销。

  经费审批实行回避准绳。出差人若为“财政一支笔”,其出差费用报销应由其他有审批权的人员审批。

  研究生出差,出差期间伙食和交通补助按工作人员的一半施行,费用由课题领取。本科生出差只报销划定等次交通东西的交通费用,不予补助。

  11、出国费

  出国盘缠、住宿费等,需附省外事办批文或校党委常委会或校长办公会决议。由旅行社代办出国盘缠一律转账或公事卡领取;如自行打点出国是宜,国内段采办机票需转账或公事卡领取,国外段差盘缠用自行垫付后在报销时同一结算。出国期间的差旅补助需由出国人员根据相关文件提出申请并经主管本能机能部分审核报分担校带领审批后核报。

  12、会议费

  加入会议,报销会务费需附会议通知,并随差盘缠一并报销。

  承办会议,费用报销需附会议通知、签到表、日程放置等,发票总金额满10000元需持会议的合同、和谈比及财政处打点合同存案手续。按照安徽省财务厅相关要求,会议综费(包罗会场租赁费、餐饮费、会议用品等)尺度为300元/人/天。超尺度部门不予报销。

  会议用品满1000元需供给厂家出具并盖印的明细清单,并需附会议通知,说明会议规模、参会人数。不得假借会议名目报销各类礼物、土特产等费用。

  13、培训费

  各类培训收入,需附培训通知,并与发生的相关差盘缠一并报销。出国培训费需附学校核准文件,出国期间发生的盘缠等收入拜见“出国费”。

  14、公事欢迎费(含加班餐费)

  加班工作餐费,按不高于每餐25元/人的尺度(盒饭)据实报销,报销时需列明参与人员名单。盒饭金额低于200元可现金领取;

  工作欢迎中,按不跨越45元/人(限中、晚餐)尺度施行,需列明欢迎事由,参与人员姓名;

  公事欢迎宴请尺度应低于100元/人,公事款待的餐饮费用600元以下(含600元)由部分(单元)“财政一支笔”审批后打点报销手续;公事款待费用跨越600元,需填写《公事欢迎(就餐)呈批单》,照实填写次要宾客单元和人数及主陪人员姓名和人数,做到“三单合一”,即公事款待(就餐)呈批单、原始菜单和正式餐饮发票三张单据齐备,超尺度部门不予报销。公事欢迎应选用当地酒水,不得上高档酒水。香烟、扑克等不予报销。

  欢迎外来人员确需学校领取住宿费的,由欢迎单元供给具体人员名单及欢迎事由,由部分担任人签订审核看法,同时供给宾馆结算单等根据。

  15、外请专家劳务费

  礼聘校外专家(校本部以外的人员)讲课费施行以下尺度(税后):(1)副高级手艺职称专业人员每半天最高不跨越1000元;(2)正高级手艺职称专业人员每半天最高不跨越2000元;(3)院士、全国出名专家每半天一般不跨越3000元。涉及小我所得税,计入专家讲课费报答总额,由专家本人在费用发放表或发放单上签收并填写专家身份证号码、银行卡号等消息后转账领取。发放专家讲课费需附会议日程,并明白专家讲课内容与时间。

  外请专家评审费、劳务费需打卡发放。费用报销需供给评审内容、时间,完成具体工作使命和评审费用发放尺度。为包管费用及时发放,还需同时供给专家姓名、工作单元、职称、身份证号和银行卡号。通过打卡发放的费用不要求专家本人在费用发放表或发放单上签字。

  邀请校外专家需供给单元邀请函,欢迎中发生由外请专家垫付的的交通、住宿等无法转账及利用公事卡的费用,报销时经办人需说明专家姓名、单元、工作单元,经部分担任人审批后由财政处担任通过转账体例转入专家小我银行账户。

  外单元3人以上人员劳务收入(特别是不克不及供给建行或工行账号的人员),经办人可选择通过网银领取、银行转账等体例先行垫付,报销时财政处凭网银领取、银行转账等体例的结算买卖记实转账领取给经办人。

  16、学生各项补助、劳务费用

  各类学生奖助学金、糊口补助、坚苦补助、劳务费等均需打卡发放,发入学生本人银行卡中。打点学生劳务费报销时,需供给学生姓名、学号、建行或工行银行卡号及发放金额(表格请到财政处网站下载),同时供给纸质及电子版(须与纸质材料分歧)。

  17、加班费(值班费)、监考费、评审费发放

  加班费(值班费)实行总额节制,按学校划定的尺度经分担校带领审批后发入职工建行工资卡。

  监考费、评审费、学校同一放置的值班费按经费办理渠道审批。

  监考费发放需附测验日程放置,费用发放不得跨越150元/半天。值班费请附值班人员排班表。

  评审费发放需供给评审内容、评审时间、会议签到簿。奖助学金评审、研究生开题演讲等属法式性评审,200元/天,100元/半天;学糊口动评审(涉及评分要求),有外部专家参与的评审可按专业性评审,200-500元/半天,参与评审的部分工作人员按100-300元/半天领取。评审费发放尺度跨越300元/人/半天以上的专业性评审,需别的供给书面评审成果——评审演讲。

  严酷节制专项经费列支加班、劳务等人员经费收入。

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